授课时间：２０１７.１０.２５～２７

授课讲师：屠建清

授课地点：广东

服务客户：广东省移动公司

主讲课程：《建设项目审计法规政策解读》、《通讯建设项目审计实务培训》、《审计人员自我能力提升培训》

《建设项目审计法规政策解读》

第一讲　《内部审计实务指南第 1 号 —— 建设项目内部审计》解读

一、投资立项审计解读

二、设计（勘察）管理审计解读

三、招投标审计解读

四、合同管理审计解读

五、设备和材料采购审计解读

六、工程管理审计解读

七、工程造价审计解读

八、竣工验收审计解读

九、财务管理审计解读

十、后评价审计解读

第二讲  《邮政工程建设项目全过程跟踪审计管理办法》要点解读

一、实施全过程跟踪审计的项目和主要内容解读

二、项目决策阶段跟踪审计的主要内容解读

三、施工前准备阶段跟踪审计的主要内容解读

四、施工阶段跟踪审计的主要内容解读

五、竣工阶段跟踪审计的主要内容解读  第三讲  国家税务总局公告2017年第11号《建筑业增值税新政》解读一、销售货物的同时提供建筑、安装服务适用税率的解读　　

二、签订建筑合同后“三流”不完全一致，如何计算缴税和开票的解读

三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县（市、区）提供建筑服务征管模式的解读

四、电梯企业提供的安装服务适用税率的解读

五、提供植物养护服务，如何缴纳增值税的解读

六、银行卡跨机构资金清算业务中各涉税主体如何计税开票的解读

七、补开增值税发票时间延长的解读　　

八、缩短办理增值税专用发票最高开票限额审批时限的解读　　

九、建筑业增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票的解读

十、增值税专用发票、统一发票和专用缴款书认证、确认或申请稽核比对时限放宽的解

第四讲  《基本建设会计制度》应用解读

一、2014新《企业会计准则》应用要点

二、2016年5月1日“营改增”后的会计处理要点

三、特殊经济业务的会计处理要点

第五讲  《基本建设财务规则》应用解读

一、制定《规则》的必要性与基本原则

二、《规则》的主要内容与亮点

三、《规则》与相关制度的衔接

四、项目建设单位基本建设财务管理要求

五、建设资金筹集与使用管理

六、预算管理

七、建设成本管理

八、基建收入管理

九、工程价款结算管理

十、竣工财务决算管理

十一、资产交付管理

十二、结余资金管理

十三、绩效评价

第六讲  《基本建设竣工项目财务决算管理办法》应用解读

一、项目竣工决算的编制依据

二、项目竣工决算的主要内容

三、项目竣工决算的审核重点

四、项目竣工后的资金清算与资产交付

五、项目竣工决算其他实务操作要点

第七讲  《基本建设项目建设成本管理规定》应用解读

一、建筑安装工程投资支出的范围与管理

二、设备投资支出的范围与管理

三、待摊投资支出的主要内容与管理

四、项目建设管理费的主要内容与管理

五、项目单项工程报废净损失的处理

六、其他投资支出的处理

第八讲  《关于建设项目经济评价工作的若干规定》简介

第九讲   案例分析

三泰恒业集团公司决策审计中法规政策的应用

第十讲  互动与答疑                              

时长：0.5~1天  

《通讯建设项目审计实务培训》

第一讲  基建项目审计特点

一、基建项目特点

二、基建项目审计要求与特点

三、基建项目舞弊审计要点

第二讲  网络通讯项目审计特点

一、网络通讯项目特点

二、网络通讯项目审计现状

二、网络通讯项目审计要求与特点

第三讲  基建项目建设程序审计

一、基建项目建设程序

二、基建项目建设程序审计流程设计

三、基建项目建设程序审计中应注意的问题

案例  某单位基建项目建设程序

案例  三泰恒业集团公司建设程序审计

   第四讲  基建项目财务收支与竣工验收审计

   一、基建项目资金筹措审计

   二、基建项目资金使用情况审计

　　三、基建项目竣工验收审计

　　四、基建项目工程结算审计

   五、基建项目竣工财务决算审计

   六、基建项目会计报表审计

　　案例  三泰恒业集团公司财务收支审计

　　第五讲  基建项目管理审计

一、基建项目管理审计概述

二、基建项目内部控制审计

三、基建项目风险管理审计

　　四、基建项目施工过程审计

　　第六讲  “营改增”后计价依据变化和定额基价套用审核

　　一、“营改增”后计价依据的变化

二、定额基价的概念

三、定额基价的套用

四、定额基价的确定

　　（一）人工费

　　（二）材料费

（三）机械台班费

五、定额基价套用审核

　　第七讲  审计方法与审计依据

　　一、检查记录或文件

　　二、检查有形资产

　　三、监盘

　　四、观察

　　五、询问

　　六、函证

　　七、重新计算

　　八、分析性复核

　　（一）分析性复核的三大目的

　　（二）分析性复核所要分析的四种信息类型

   （三）分析性复核的六个步骤

　　九、审计依据

 第八讲  案例分析

　案例一　某网络通讯项目审计

案例一 　樟树粮油公司基建审计

案例二  某市政排水工程结算审计

第九讲  互动与答疑

时长：０．５～１天      

       

《审计人员自我能力提升培训》

第一讲  内部审计概述

一、内部审计概念

二、内部审计程序3个阶段

三、内部审计流程

四、内部审计业务的类型

五、制订审计实施方案4个步骤

第二讲  现场调查

一、与被审计单位管理层的沟通

二、开展审计调查

三、确认审计发现与建议

第三讲  审计人员的职业胜任能力与专业素质提升

一、胜任能力与专业素质的含义

（一）胜任能力与专业素质的概念

（二）胜任能力与专业素质的特征

（三）知识、能力、职业素养的内涵

（四）知识、能力、职业素养三者之间的关系

（五）个人胜任能力与职业胜任能力的区别

二、内部审计人员应掌握的知识

三、内部审计人员应具备的能力

四、内部审计人员应具备的职业素养

五、如何提升内部审计人员的职业胜任能力

六、审计人员提升专业素质的6条途径

第四讲   内部审计底稿的编制

一、审计工作底稿的分类

（一）按性质和作用分

（二）按编制主体分类

二、审计工作底稿件的要求

（一）编制审计工作底稿的总体要求

（二）编制审计工作底稿的基本要求

（三）获取审计工作底稿的基本要求

（四）审计工作底稿的勾稽关系

三、审计工作底稿的基本内容

四、审计工作底稿的复核

（一）审计工作底稿复核的作用

（二）审计工作底稿复核的基本要求

（三）审计工作底稿的复核要点

五、审计工作底稿的要素规定

六、审计要素的编制方法

第五讲  审计数据分析

一、常用审计数据分析方法及工具的使用

二、账表分析

三、数据查询工具MS Access简介

四、审计抽样

（一）统计抽样

　（二）非统计抽样

　（三）AO的审计抽样功能

　（四）IDEA的审计抽样功能

五、统计分析

六、数值分析

七、其它审计数据分析方法介绍及工具

第六讲  审计人员有效沟通技巧

一、审计沟通概述

（一）审计沟通的意义  

（二）审计沟通6事项  

二、  有效沟通6原则

三、  有效沟通技巧

（一）建立合作性态度的技巧

（二）有效利用肢体语言的技巧

（三）有效发送信息6技巧  

（四）接受信4技巧  

四、 如何与领导沟通

（一）请示与汇报的基本态度

（二）与各种性格的领导打交道3技巧

五、  如何与部属沟通

（一）下达命令5技巧

（二）赞扬部下4技巧

（三）批评部下的方法

第七讲　案例分析

案例一   原材料审计

案例二   固定资产审计

第八讲　互动与答疑

　　时长：０．５～１天