课程背景：

       规范社会保险费的管理，对于企业员工队伍的稳定、成本费用的控制和风险防范都至关重要。2018年7月20日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》，2019年1月1日起将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

       2018年个税调整相关法规政策，国家先后发布了国发（2018）41号、财税〔2018〕98号、财税（2018）164号等9个文件（公告）。税务联查社保、个税对企业带来哪些风险？如何应对税务联查社保、个税风险？如何应对在金税三期系统强大功能和大数据治税水平日新月异下的税务稽查？

      对此，已成为当下的一大课题。

课程收益：

      1、把握最新社会保险政策及相关法规；　　　

      2、掌握社保改嫁税务后的应对策略和操作技能；　

      3、应用政策，合理控制用工成本和防范社保风险；　　　　　

      4、深入理解个人所得税法规政策；

      5、应用与筹划个人所得税和防范个税风险。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象： 企业中高层及相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入一   企业管理者必备的十大实施理念

导入二   最新税务法规政策解读

第一讲   社保改嫁税务概述

一、社保改嫁税务政策要点解读

二、社保改嫁税务后的有利因素

三、社保改嫁税务后影响社保成本的因素

四、社保改嫁税务后企业应把握的重点

五、6种人可以不交社保

第二讲  2019年实施社保改嫁税务后的企业应对

一、社保改嫁税务后，企业社保负担有何变化？

二、社保改嫁税务后，对企业有何影响？

三、员工要求补缴社保，企业如何应对？

四、社保改嫁税务后，对企业招聘有何影响？

五、员工可否放弃缴纳社会保险？

六、可否协商不缴纳社会保险，将社保费用以补贴形式发放？

七、协商不缴社保后，员工能否反悔索要经济补偿？

八、缴纳的社会保险险种不全，可否要求单位支付经济补偿？

九、如何确定社会保险缴费基数？

十、低于社会保险缴费基数申报，劳动者可否要求支付经济补偿？

十一、低于社保缴费基数缴纳工伤保险，是否由单位承担赔偿责任？

十二、社保改嫁税务后，企业如何防范为挂靠人员代缴社保的法律风险？

十三、试用期应否缴纳社会保险？

十四、离职当月是否仍需缴纳社会保险？

十五、新征收模式下，高收入群体缴费是否纳入三倍封顶？

十六、实习生、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是否纳入企业单方缴费基数？

十七、社保改嫁税务后， 用人单位与其招用的已经依法享受养老保险待遇或领取退休金的人员发生用工争议，如何处理？

十八、如何处理社会保险争议问题？

十九、可否要求员工承担滞纳金、利息？

二十、企业从哪些方面可以降低用工成本？

二十一、如何合规降低社保基数？

二十二、如何理解社保改嫁税务政策执行的具体时间表

二十三、社保补贴可否折抵单位应缴的社保？

二十四、社保改嫁税务后，用人单位未按工资标准为劳动者缴纳社会保险费的， 劳动者可否解除劳动关系吗？

二十五、违反社会保险规定，企业将面临哪些法律责任和惩戒措施？

二十六、签订无效劳动合同的法律风险

▲本讲互动与答疑

第三讲  社保改嫁税务后用工模式筹划与风险防范

一、用工方案的设计与实施

二、企业招聘员工存在的法律风险及防范

三、试用期管理中的法律风险及防范

四、企业录用员工存在的法律风险及防范

五、订立劳动合同的法律风险及防范      

六、企业考勤管理不善的风险及防范      

七、企业加班管理不善的风险及防范

八、企业劳务关系运用不当的法律风险及防范

九、岗位管理不善的风险及防范

十、问题员工处理的法律风险及防范        

十一、员工离职对企业的法律风险及防范

▲本讲互动与答疑

第四讲  社保改嫁税务后工伤的认定与处理

一、工伤的认定

二、工伤的处理

三、那些费用从工伤保险基金中支付？  

四、那些费用由用人单位支付？

五、伤残职工的工伤待遇如何给付？

六、如何理解工伤职工的停工留薪期?停工留薪期与医疗期有什么区别?

七、职工与两个或两个以上单位建立劳动关系，发生工伤是谁的责任？

八、达到法定退休年龄的人员在单位因公受伤是否属于工伤？

九、单位指派到其他单位工作的职工因工伤亡的，发生工伤是谁的责任？

十、违法违规转包发生工伤是谁的责任？

十一、个人挂靠其他单位对外经营，其聘用的人员发生工伤是谁的责任？

十二、第三人原因造成工伤，工伤职工是否可以得到双倍赔偿？

十三、用人单位未参加工伤保险的法律责任有哪些？

▲本讲互动与答疑

第五讲  社保改嫁税务后失业保险的界定与操作

一、失业人员的界定

二、失业保险金的标准有无变化？

三、失业救济金的领取条件？

四、失业救济金的领取有什么新规定？  

五、失业救济金领取的终止条件有无变化？

▲本讲互动与答疑

第六讲  《个人所得税法》要点与相关政策解读

一、修改后《个人所得税法》要点解读

二、个税相关法规政策解读

（一）个人所得税起征点计算方式

（二）个人所得税适用税率

（三）国发（2018）41号解读

（四）财税（2018）164号解读

（五）国家税务总局公告（2018）第60号解读

（六）财税〔2018〕98号解读

（七）国家税务总局公告（2018）第55号解读

（八）国家税务总局公告（2018）第56号解读

（九）国家税务总局公告（2018）第59号解读

（十）国家税务总局公告（2018）第10号解读

（十一）中华人民共和国国务院令第707号解读

▲本讲互动与答疑

第七讲  修改后《个人所得税法》要点把握

一、修改后《个人所得税法》五大亮点

二、某企业修改后《个人所得税法》下的个税筹划案例

▲本讲互动与答疑

第八讲  《个人所得税法》的应用与个税筹划

一、收入高的筹划

二、“五险一金”额度的筹划

三、提高福利降工资的筹划

四、劳务报酬工资化的筹划

五、差旅费补贴的筹划

六、职工离职个税优惠的利用

七、通讯费免税的筹划

八、职工夏季防暑降温的筹划

九、避开年终奖风险

▲本讲互动与答疑

第九讲  税务联查社保、个税给企业带来的风险与应对

一、税务联查社保、个税对企业带来的风险

二、企业应对税务联查社保、个税风险的举措

▲本讲互动与答疑

第十讲  企业接受税务稽查应对

一、掌握税务机关的稽查方法

二、应对税务稽查的日常基础工作

三、税务稽查前的准备事项

四、税务稽查接待技巧

五、税务稽查底稿核实方法

六、税务稽查意见反馈技巧

七、如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险

八、被稽查时的自我保护及应对措施

▲本讲互动与答疑

第十一讲   案例分析

案例一  A企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

案例二  某企业针对社保改嫁税务所采取的降低社保成本举措

案例三  某企业社保改嫁税务后的应对措施

案例四  B企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

案例五  工资薪金总额分解

案例六  专项附加扣除

案例七  劳动合同改为劳务合同

第十二讲  全面互动答疑与课程总结

                                                  编制与讲解：屠建清